Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Государство готово компенсировать россиянам часть затрат на покупку квартиры. Чтобы оформить налоговый вычет, гражданин должен иметь официальное место работы и регулярно уплачивать 13% от суммы заработной платы в государственный бюджет. Рассмотрим подробнее особенности такой компенсации, расскажем, как ее можно оформить.

Суть термина

Налоговый вычет относится к категории имущественных и предполагает возврат покупателю части уплаченного ранее налога НДФЛ за приобретение недвижимого имущества. НДФЛ – это налог, который физические лица платят с регулярных доходов.

Согласно положениям текущего законодательства, каждый гражданин России должен отдавать 13% от своего заработка на нужды государства. Но если он купил жилье, то может воспользоваться правом возврата части уплаченных сборов. Другой доступный вариант – временное освобождение от необходимости оплачивать 13% от суммы дохода.

Важно! Сумма вычета до 260 тыс. рублей доступна разово, повторно ее получить нельзя (но можно разбить на части).

Сколько и за что можно получить

Есть ограничения по максимальным суммам. Это 2 млн. рублей для стоимости жилья и, соответственно, не более 260 тыс. рублей для возврата. При этом подать заявку на оформление вычета на одну квартиру могут оба супруга – муж и жена на равные суммы, в итоге доступный возврат удваивается (становится не 260, а 520 тыс. рублей).

В случае заключения сделки ранее 1.01.2014 лимиты вычета были доступны только для одного объекта. Если жилье стоило до 2 млн. рублей, максимум к возврату все равно был 260 тыс. Переносы остаточных средств на другое недвижимое имущество не доступны. После 1.04.2014 остаток вычета перестал сгорать и доступен для дальнейших покупок.

Государство делает вычет за жилье с отделкой, ремонтом – в пределах того же лимита в 2 млн. рублей. Чтобы вернуть налоговые взносы за сделанный ремонт, нужно предоставить договор, где указано, что отделки на момент заключения сделки не было. Собирайте подтверждающие покупку материалов, оплату услуг мастеров документы (квитанции, чеки, пр.).

Когда оформляется вычет

Право получения вычета появляется при подписании акта приемки-передачи квартиры – при покупке жилья согласно договору по уступке прав требования или приобретения квартиры в доме на стадии строительства. Если подтверждающим сделку документом является договор купли-продажи, права на жилье возникают сразу же после его оформления на определенное лицо.

Важно! Размер вычета должен соответствовать затратам на приобретение жилплощади. Если платежи переводятся частями, вернуть уплаченный налог можно будет только с тех денег, которые уже потрачены.

Декларация с требованием вернуть налог подается на следующий за появлением права вычета год. Если право возникло ранее, обращение сразу подано не было, можно будет вернуть уплаченный налог за последний трехлетний период.

Когда сделать возврат не выйдет

Налоговый имущественный вычет на полную стоимость жилья не получится оформить, если:

• лимиты по вычетам были исчерпаны;
• квартира куплена с привлечением средств материнского капитала, потребительских кредитов, государственных денег, ссуд от работодателя;
• жилье подарено, получено в наследство;
• покупка была сделана у родственников.

При этом, если жилье куплено с привлечением кредитных, государственных средств, сертификата материнского капитала, вычет можно оформить на сумму, уплаченную вами лично.

Где можно оформить возврат

На данный момент в РФ доступно только два способа оформления налогового вычета. Самый часто используемый – обращение в налоговую инспекцию по прописке. Для оформления вычета за текущий отчетный период декларацию нужно будет подать в следующем году. Документы приносите лично или отправляйте заказным письмом. Есть и другой, самый удобный вариант – загрузка заявлений, деклараций, отчетов онлайн через портал nalog.ru.

Проверка декларации занимает один квартал, еще один месяц отводится на перевод средств заявителю. Деньги поступят на расчетный счет, который указан в заявлении. Важно, чтобы сумма возврата была не выше суммы заплаченных за год в бюджет страны налогов. Вы получите не больше, чем заплатили сами.

Другая, тоже удобная схема – получение вычета через работодателя. В данном случае не будет выплаты фиксированной суммы – просто из зарплаты перестают удерживаться 13% ровно до того момента, пока заявитель не получит свои 260 тыс. рублей. Если покупатель жилья работает в нескольких местах по совместительству (официально, с трудовым договором), уведомление можно будет отправить каждому работодателю.

Для оформления ежемесячных вычетов заявителю все равно нужно будет пойти в налоговую – подготовить заявку, получить уведомление, предоставить его работодателю. 3-НДФЛ в данном случае не заполняется. После бухгалтерия перестанет удерживать налог до конца текущего года. Для продления вычета в следующем году заявителю нужно будет опять явиться в налоговую и получить уведомление.

Необходимые документы

Чтобы оформить налоговый вычет при покупке недвижимости, нужно будет подать полный пакет документов. Он включает в себя:

• паспорт гражданина РФ (покупателя жилья);
• 3-НДФЛ;
• 2-НДФЛ (если в течение отчетного периода вы меняли работу, берите справки у каждого работодателя);
• заявление о выплате вычета с указанием реквизитов счета для перевода денег;
• договор покупки жилья (любой – уступка прав, долевое участие, купля-продажа);
• аки приемки-передачи объекта недвижимого имущества;
• выписка ЕГРН;
• подтверждение факта покупки жилья.

При необходимости дополнительно предоставляют свидетельство о браке (если квартира была куплена в официальном браке), свидетельства о рождении детей (в случае оформления вычета на них).

Как правило, достаточно предоставить копии документов, но иногда спрашивают оригиналы (для сверки соответствия). Чтобы сэкономить время, подготовьте сразу все. Декларация и заявления подаются строго в оригинале.

Кому это доступно

Право вычета есть у всех граждан РФ, которые трудоустроены по договору, уплачивают налоги с получаемых доходов. Обязательно наличие статуса резидента России и непрерывное проживание на территории страны в последние 183 дня. Исключения по последнему пункту предусмотрены для военнослужащих, если они проходят службу за рубежом, лиц, выезжающих для обучения, лечения на срок до полугода. Также в категорию входят сотрудники органов самоуправления, государственной власти, которые по долгу службы были командированы за рубеж.

Вычет предоставляется, если покупатель сам платит за недвижимость, оформлен в качестве собственника. Когда покупка недвижимости делается для детей и записывается на них же, деньги выплачиваются на имя ребенка.

ИП на общей системе имеют право подавать заявление на вычет. Для предпринимателей на УСН такой возможности нет.

Пенсионерам предоставляется налоговый вычет за последние 4 года. Работающие пенсионеры могут получить разовую выплату за указанный период, а остаточную сумму – в последующие годы трудовой деятельности. Неработающие пенсионеры оформляют возврат только за последние 4 года, если профессиональная деятельность в отдельное время в рамках рассмотренного периода не велась, сумма будет рассчитана с учетом этого фактора.

Полезно знать. Между супругами начиная с 1.01.2014 года распределять вычет можно абсолютно в любых пропорциях. Если брачный контракт отсутствует, имущество становится совместно нажитым, делится пополам.

Итоги

• Официально работающие граждане, которые ежемесячно уплачивают 13% от зарплаты в госбюджет, оформляют налоговые вычеты при покупке жилья на сумму до 260 тыс. рублей.
• С 2014-го остатки по вычетам можно переносить на покупки в будущем, ранее такой возможности не было.
• Супруги могут подавать заявку на вычет при покупке одного и того же объекта недвижимого имущества. В данном случае максимальная сумма к выплате удваивается.
• Рассматриваются заявки только от собственников жилья и резидентов РФ.
• При покупке квартиры у родственников, получении ее в подарок, наследство вернуть налог не выйдет.